إذا كنت صاحب شركة وتعاني من بعض الديون المستحقة عليك ولا تستطيع سدادها بل تسعى للحصول على تمويل ورغم ذلك لا ترغب في الحصول على قرض بنكي، فإن قانون التخصيم وفر لك القيام بذلك من خلال عدة خطوات بسيطة. لكن، ما هو التخصيم؟ ما الفرق بينه وبين القرض البنكي؟ وما هي أنواعه؟ وما هي الإجراءات التي يجب اتباعها للاستفادة منه. كل هذه الأسئلة وأكثر سيجيب عليها المستشار القانوني ياسر سلامة من خلال السطور التالية،،،
ما هو قانون التخصيم ؟
قانون التخصيم هو قانون يسمح للشركة ببيع ديونها المستحقة (الفاتورة) لطرف ثالث بسعر منخفض مقابل الحصول على سيولة مالية فورية تساعدها في ممارسة نشاطاتها. ويتم ذلك وفقًا لضوابط ومعايير محددة عن طريق عقد تمويل يتم بين البائع والمخصم ويسمح للمخصم بمقتضاه بشراء الحقوق المالية الحالية والمستقبلية التي تنتج عن تقديم الخدمات أو بيع السلع.
ما هو الإطار القانوني الذي ينظم نشاط التخصيم؟
يستند نشاط التخصيم على القانون رقم 10 لسنة 2009. وتمارس الشركات نظام التخصيم حاليًا في ظل إعداد مشروع حالي لقانون ينظم نشاط التأجير التمويلي ونشاط التخصيم.
ما هي الأطراف المشاركة في عقد التخصيم؟
ينطوي العقد وفقًا لـ قانون التخصيم على 3 أطراف وهم:
- المُخصم: وهو شركة التخصيم المحال إليها الحقوق المالية. وتتمثل شركة التخصيم في أي جهة يرخص لها مزاولة هذا النشاط.
- المحيل: وهو العميل الذي يبيع البضائع أو يقدم الخدمات.
- المدين المحال عليه: هو المشتري للسلع أو المتلقي للخدمات.
ما هي أنواع التخصيم؟
هناك 3 أنواع رئيسية للتخصيم وهما:
- التخصيم المحلي.
- التخصيم الدولي.
- التخصيم الاستهلاكي.
وينشأ التخصيم المحلي بين المخصم والمدين المقيمين والمسجلين في مصر، أما التخصيم الدولي فينشأ بين طرف مصري والآخر مسجل أو مقيم خارج مصر. وينقسم هذا النوع من التخصيم إلى نوعين وهما تخصيم الصادرات (عندما يكون العميل هوالمصدر أو الدائن وشركة التخصيم هي المخصم). وأيضًا تخصيم الاستيراد (عندما يكون العميل هو المستورد أو المدين بينما شركة التخصيم هي المخصم المراسل).
أما عن النوع الثالث من التخصيم وهو التخصيم الاستهلاكي فهو النوع الذي ينشأ عندما يكون المدين هو المستهلك النهائي. ويجب أن يتوافر هنا في الحق المبيع للمخصم أنه ينشأ عن عملية بيع محلية فقط تنتج عن بيع خدمات ومنتجات تقرها الهيئة. ويجب ألا تقل قيمة الورقة المخصمة عن 1000 جنيه مصري ولا يقل استحقاقها عن 30 يوم.
إقرا ايضا: عقد تأسيس شركة توصية بسيطة
ما هي الجهة المسئولة عن التنظيم والرقابة على التخصيم داخل مصر؟
تتولى مسئولية التنظيم والرقابة على نشاط التخصيم وفقا للقانون المحدد له الهيئة العامة للرقابة المالية التي يقع على عاتقها أيضًا مسئولية تلقي شكاوى المتعاملين في سوق التخصيم ومراجعتها وإبداء الرأي بها.
ما هي الجهة المسئولة عن التنظيم والرقابة على التخصيم دوليًا؟
هي المنظمة الدولية للتخصيم (FCI) التي تأسست عام 1968 وتتولى مسئولية الجمع بين شركات التخصيم. ولذلك، تشترط الجهات الرقابية المحلية ضرورة انضمام الشركات العاملة بمجال التخصيم الدولي إليها.
ومن أهم مسئوليات هذه المنظمة هي:
- تسهيل عمليات التصدير بين المصدر والمستورد.
- تقديم الاستشارات المهنية فيما يخص نشاط التخصيم.
- القيام بدور الوسيط في التخصيم الدولي.
- المشاركة في عمليات التدريب وتقوية علاقات الشراكة.
- تنظيم العمليات التي تتم بين المخصمين ووضع القواعد الخاصة بها وفض المنازعات.
ما هي الخدمات التي يقدمها قانون التخصيم ؟
يوفر قانون التخصيم خدمتين جوهريتين وهما:
- التخصيم بدون الرجوع إلى البائع: أي أن تبقى ملكية المستحقات مع البائع مع المحافظة على حق المخصم في مطالبة العميل في حالة تعسر المدين أو عدم سداده.
- التخصيم مع الرجوع على البائع: يتم هنا شراء المستحقات من شركة التخصيم بتأثير كامل في تغيير ملكية المستحقات في الميزانيات.
ما هي وظيفة شركات التخصيم ؟
تتولي شركات التخصيم وظيفة الاتفاق مع المخصم (بائع السلع أو مقدم الخدمات) على تحويل الحقوق المالية التي تنشأ عن بيع السلع والخدمات إلى الشركة والقيام بعدة خدمات مرتبطة بهذه الحقوق.
ما هي خدمات التخصيم المحلي والدولي؟
يقدم التخصيم المحلي عدة خدمات مثل:
- تمويل عمليات البيع المحلي.
- تحصيل الفواتير.
- الحماية من مخاطر عدم سداد المشترين المحليين.
أما التخصيم الدولي فيقدم خدمات كالتالي:
- تولي الشركات القيام بكافة الحسابات المتعلقة بمشتري البضائع بما في ذلك رصد الفواتير المستحقة ومتابعتها وتولي إجراء تحصيلها بشكل احترافي.
ما هي مميزات قانون التخصيم ؟
يساعد هذا القانون على مزاولة نشاط يوفر العديد من المزايا مثل:
- زيادة قدرة الشركات الإنتاجية.
- زيادة الفرص أمام الشركات للحصول على التمويل بدون الحاجة إلى اقتراض بنكي.
- توفير السيولة وتحسين مؤشرات الشركات.
- تعدد معدل دوران رأس مال الشركة سريًعا في اتخاذ القرار التمويلي.
كما يقدم نشاط التخصيم العديد من المزايا الأخرى مثل:
- سهولة وسرعة تحصيل المديونيات وهو ما يترتب عليه تحسين أداء رأس المال العامل.
- زيادة حجم المشتريات دون المساس بالتسهيلات البنكية للشركة.
- انخفاض معدل الخسائر والديون المعدومة التي تؤثر على صافر أرباح الشركة.
- إدارة الأمور المالية بشكل يقلل العبء الإداري مثل إدارة حسابات العملاء والتحصيل منها.
ما هو الفرق بين نشاط التخصيم والقرض البنكي؟
هناك عدة فروق جوهرية بين نشاط التخصيم – التي يحددها قانون التخصيم – والقرض البنكي من بينها:
- أن التخصيم نشاط غير مصرفي يخضع لرقابة الهيئة، أما القرض البنكي عبارة عن نشاط مصرفي يخضع لرقابة البنك المركزي.
- التخصيم يركز بشكل أساسي على الدين المشترى أما القرض البنكي فيركز على الجدارة الائتمانية للعميل.
- عقد التخصيم يتضمن 3 أطراف أما القرض البنكي يحتوي على طرفين فقط.
- التخصيم لا يظهر في ميزانية الشركة مما يساهم في تخفيف العبء المالي أما القرض البنكي يظهر في الميزانية.
ما هو الفرق بين نشاط التخصيم والتمويل المصرفي؟
- التخصيم يوفر التمويل للعميل بفاتورة نهائية بعد بيع وشحن البضاعة أما التمويل المصرفي يعطي العميل الائتمان المصرفي قبل وبعد شحن البضاعة.
- يقدم التخصيم تمويل فوري للشركات ويظهر ضمن النقدية في الميزانية الخاصة بالعميل على أساس أنه دين محال إلى شركة التخصيم. ويكون ذلك في حالة التخصيم مع عدم حق الرجوع إلى البائع. أما التمويل المصرفي فيندرج ضمن الالتزامات في الميزانية.
- يركز التخصيم بشكل أساسي على تحليل قدرة وانتظام المدين في سداد التزاماته إلى جانب جدارته الائتمانية. أما التمويل المصرفي فيركز على الجدارة الائتمانية بشكل أكبر.
- يمكن لكافة فئات العملاء بجميع القطاع التعامل بنشاط التخصيم بينما يقوم التمويل المصرفي على أساس المركز المالي للعميل.
- يقدم التخصيم خدمات مثل التحصيل وتغطية المخاطر وإدارة المدينين ومنح التمويل في حين أن التمويل البنكي يمنح التمويل فقط.
ما هي متطلبات شركات التخصيم؟
لكي تقدم طلبًا لشركات التخصيم حتى توفر لك سيولة نقدية سريعة مقابل شراء حقوق شركتك لدى الغير وتحصيلها نيابة عنك يجب أن يتوافر بشركتك عدة متطلبات وهي:
- أن يكون لدى شركتك سابقة أعمال فشركات التخصيم لا تتعامل مع المشروعات تحت الإنشاء.
- دفع رسوم مالية مقابل قيام شركات التخصيم بتحصيل مديونياتك طويلة الأجل نيابة عنك.
- قياس مدى قدرة شركتك على السداد في أسوأ الحالات أي في حالة مطالبتها بتسديد جميع الالتزامات بشكل فوري.
- جدارة شركتك الائتمانية حيث تستعلم شركات التخصيم عنها باستخدام خدمات الشركة المصرية للاستعلام الإئتماني (iScore).
ختامًا، يُعد قانون التخصيم خطوة هامة لمساعدة الشركات على الحصول على سيولة مالية فورية دون الحاجة للاقتراض البنكي. كما أنه يوفر للشركات العديد من المزايا الأخرى التي ذكرناها سلفًا. لكن، لكي تستفيد من هذا القانون الاستفادة القصوى؛ يجب عليك أن تطلب المشورة القانونية الخاصة به لتعرف كافة حقوقك وواجباتك حتى لا تقع في أي خطأ قانوني أو تتأثر سلبًا بأي خطوة في هذا الشأن. ويعتبر مكتب المستشار القانوني ياسر سلامة أحد أفضل مكاتب الاستشارات القانونية في مصر التي تستطيع تقديم المشورة الكاملة لك في كافة خطوات هذا النشاط وفقًا لـ قانون التخصيم المحلي والدولي.