التهرب الضريبي هو ممارسة غير قانونية يقوم من خلالها الأفراد أو الشركات بتجنب دفع الضرائب المستحقة للحكومة عبر إخفاء أو تزوير المعلومات المالية. يتضمن ذلك الإبلاغ عن دخل أقل من الحقيقي، تقديم نفقات زائفة، أو عدم الإبلاغ عن بعض مصادر الدخل. يعد التهرب الضريبي جريمة يعاقب عليها القانون. حيث أنه يقلل من إيرادات الحكومة التي تستخدم في تمويل الخدمات العامة مثل التعليم والصحة والبنية التحتية.
ما هو التهرب الضريبي ؟
التهرب من الضرائب هي عملية غير قانونية يتجنب من خلالها الأفراد أو الشركات دفع الضرائب المستحقة من خلال إخفاء أو تحريف المعلومات المالية. تشمل هذه الممارسات التقليل من حجم الدخل المبلغ عنه، تضخيم النفقات، أو عدم الإفصاح عن بعض مصادر الدخل.
يُعتبر التهرب الضريبي جريمة يعاقب عليها القانون لأنه يقلل من إيرادات الدولة المخصصة لتمويل الخدمات العامة مثل التعليم والرعاية الصحية والبنية التحتية. كما يؤدي إلى تحميل باقي دافعي الضرائب الملتزمين عبءً ضريبياً أكبر. تسعى الحكومات إلى مكافحة التهرب الضريبي من خلال تقوية القوانين وتطبيق عقوبات صارمة لضمان الامتثال الضريبي وتحقيق العدالة في توزيع الأعباء المالية.
ما هي عقوبة التهرب الضريبي ؟
بعد أن تم تغليظ العقوبة المقررة بقانون الضريبة على القيمة المضافة رقم 67 لعام 2016م. ووفقًا للمادة 67 من هذا القانون (تحديدًا) فأصبحت عقوبة التهرب الضريبي السجن بدلًا من الحبس لمدة من 3 إلى 5 سنوات.
وذلك مع دفع غرامة التهرب الضريبى التي تبدأ من 5 آلاف جنيه مصري إلى 50 ألف جنيه مصري أو العقوبة بإحدى هاتين العقوبتين.
ما هي حقوق المتهم بالتهرب الضريبي ؟
بعد أن يتم تقديم شكوى للتهرب من الضرائب ضد أحد موكلي مكتب المحامي ياسر سلامة فحينها يلجأ أحد محامي المكتب تحت إشراف المستشار القانوني ياسر سلامة – محامي بالاستئناف العالي ومجلس الدولة وماجيستير في القانون – بذاته إلى طرق معالجة التهرب الضريبي المختلفة.
وذلك اعتمادًا على حقوق المتهم بالتهرب الضريبي الإجرائية ومن أهمها:
- الحق في الحضور أمام الدرجات الإدارية والقضائية المختلفة بشخصه أو مع وكيله المحامي أو المحاسب.
- كذلك الحق في الاستعانة بالاستشاريين والخبراء.
- الحق في المعرفة بالجريمة والإطلاع على كافة المستندات المؤيدة لها.
- أيضاً الحق في تقديم جميع الأوراق والمستندات التي تنفي هذه الجريمة أو هذا الاتهام.
- الحق في التأكد من صدور الإذن أو الطلب من وزير المالية.
- كذلك الحق في طلب الاستيفاء؛ وذلك بمعرفة النيابة أو من يعاونها إما بطلب البيانات أو الانتقال إلى جهات التعامل.
- الحق في التمسك بعدم قبول أو جواز التحقيق أمام النيابة؛ وذلك لصدور أعمال الفحص من إدارة المكافحة وهي غير مختصة بذلك.
- إذا لم يتحدد دين الضريبة المستحق دفعها بعد؛ فيحق للمتهم بالتهرب الضريبي
من خلال محاميه طلب الحفظ لعدم الأهمية، وذلك لتحريك الدعوة قبل أوانها. - الحق في التمسك بالتقادم والسقوط في أيًا من مراحل التحقيق والمحاكمة المختلفة.
- أيضاً الحق في طلب الإحالة إلى أحد مكاتب الخبراء.
- إذا لم يثبت الاتهام فيحق للمتهم طلب أو قبول التصالح.
- الحق في طلب البراءة؛ وذلك لانتفاء أركان الجريمة وعدم الالتزام بالإجراءات السابقة على التحقيق والمحاكمة.
التصالح في قضايا التهرب الضريبي
مع العلم، أنه إذا أجاز القانون التصالح في الدعاوى الجنائية لجرائم التهرب الضريبي أو عدم تقديم الإقرار والتي قد نص عليها قانون الضريبة:
- ذلك في أي مرحلة من مراحل الدعوى حتى لو قد تم صدور حكم بات بها، فيجوز للمتهم بالتصالح مع مصلحة الضرائب.
- ويتم ذلك مقابل أداء مبالغ الضريبة بما يعادل 100% من الدين الضريبي (قبل رفع الدعوى).
- أو دفع الدين الضريبي بما يعادل 150% من المبلغ الضريبي المستحق (في مرحلة رفع الدعوى وقبل صدور الحكم).
- أو سداد مبلغ الضريبة المستحق بما يعادل 175% من الدين الضريبي (في حالة صدور حكم بات بالدعوى).
ما هي أسباب البراءة في قضايا التهرب الضريبي؟
في البداية بالطبع يمكنك الحصول على البراءة في قضايا التهرب الضريبي. ولكن ذلك الأمر يحتاج منك الاعتماد على مكتب محاماة يضم نخبة من أفضل المحامين الموجودين في مصر. فلا يمكن الحصول على تلك البراءة بدون الاعتماد على مستشارين لديهم خبرات واسعه في مثل هذا النوع من القضايا. والحصول على تلك البراءة عند وجود أو عدم وجود ثمة أسفاط للقيم التي يستحق عنها ضريبة مع حساب الضريبة الإضافية وتاريخ الاستحقاق الخاص بها، حيث أن الإدارة تطالب بهذا من تاريخ الاستحقاق وحتى تاريخ السداد.
لا يحوز تحريك الدعوى الجنائية من قبل المتهم لعدم جواز طلب بتحريكها من وزير المالية. ومن الممكن الحصول كذلك على البراءة نتيجة مضى أكثر من ثلاث أعوام على تاريخ وقوع الدعوى. وعامة لا ينصح مكتبنا القيام بالتهرب الضريبي، فالدولة المصرية في الوقت الحالي تقوم بتغليظ عقوبات التهرب. ومع ذلك ولو وقعت في ذلك الاتهام فمازال لديك الحلول عن طريق التواصل معنا والسؤال عن كافة الاستشارات القانونية وستحصل عليها بشكل مجاني، وسوف يجيب عليك نخبة من أفضل المستشارين والمحامين العاملين لدينا.
شكوى التهرب الضريبي
إذا كنت تشك في وجود حالات تهرب ضريبي أو ترغب في الإبلاغ عن انتهاكات ضريبية، يمكنك تقديم شكوى للجهات المعنية. إليك الخطوات العامة لتقديم شكوى بشأن التهرب الضريبي:
- جمع الأدلة: قم بجمع كل المعلومات والأدلة التي تدعم شكواك، مثل الوثائق المالية، السجلات المحاسبية، وأي معلومات أخرى ذات صلة بالتهرب الضريبي.
- الاتصال بالجهة المختصة: حدد الجهة الحكومية المسؤولة عن فرض الضرائب في بلدك أو منطقتك. في العديد من الدول، تكون هذه الجهات هي مصلحة الضرائب أو هيئة الضرائب المحلية.
- ملء نموذج الشكوى: قد توفر الجهات الضريبية نماذج أو استمارات خاصة لتقديم الشكاوى المتعلقة بالتهرب الضريبي. تأكد من ملء النموذج بدقة وبمعلومات كاملة.
- إرفاق الأدلة: قدم جميع الأدلة والوثائق التي جمعتها مع نموذج الشكوى. يمكن أن يشمل ذلك أي مستندات تثبت التهرب الضريبي أو تدعمه.
- إرسال الشكوى: قم بتقديم الشكوى إلى الجهة المختصة عبر البريد أو من خلال الوسائل الإلكترونية المتاحة. تأكد من الحصول على تأكيد استلام الشكوى.
- متابعة الحالة: بعد تقديم الشكوى، قد تحتاج إلى متابعة الوضع للتأكد من أن الشكوى قد تم التعامل معها. قد يتم التواصل معك لطلب معلومات إضافية أو تقديم تحديثات حول حالة التحقيق.
- حماية هويتك: في بعض الحالات، يمكنك تقديم الشكوى بشكل مجهول إذا كنت تفضل عدم الكشف عن هويتك، خاصة إذا كنت تشعر بأن هناك خطرًا من الانتقام.
تقديم شكوى بشأن التهرب الضريبي هو وسيلة هامة للمساعدة في ضمان الامتثال الضريبي وتحقيق العدالة المالية. من خلال الإبلاغ عن الممارسات غير القانونية، تساهم في حماية النظام الضريبي وضمان أن الجميع يتحملون حصتهم العادلة من الالتزامات الضريبية.
ما هي أركان جريمة التهرب الضريبي؟
يتكون الركن المادي لتلك الجريمة من عنصرين أساسيين: وهما استعمال أحد الطرق الاحتيالية التي تمت الإشارة إليها في المادة ۱۳۳ ويقصد بها في كل وسيلة قد يلجأ لها الشخص لإخفاء نشاطه الخاضع للضريبة، ولا يقوم الركن المادي هنا لهذه الجريمة هنا ما يكن الشخص قد استخدم الطرق الاحتيالية، وحصل من ورائها تخلص جزئي أو كلي من جزئيا سن الضريبة المفروضة قانونًا.
وحول ما يخص قيمة احتساب غرامات التأخر عند مطالبة الشخص بالضريبة بعد الحصر والتقدير عن الأعوام التي لم يتم فيها سداد الضريبة، بأنه في حالة التأخر عن ربط الضريبة بوقت استحقاقها، فإنه يتم تقسيط هذه الضريبة على مدة تساوي مدة التأخير ولا تفرض هنا غرامة في هذه الحالة لعدم توافر الشروط القانونية لفرضها
وعامة الدولة المصرية تحاول التيسير على المواطنين ولا تتعنت فيما يخص التصالح الضريبي والقيام بالسداد من أجل أن يكون النشاط التجاري الذي يقوم به الشخص قانوني، ولا داعي للتهرب من سداد الضرائب لأنها في النهاية تعود عليك كمواطن بالخدمات العامة التي تقوم الدولة بتنفيذها.
ما هي قيمة غرامة التهرب الضريبي؟
لتكن على دراية دائمة بأن التهرب الضريبي جريمة يعاقب عليها القانون المصري. ولذلك وحتى يكون العمل الذي تقوم به مستوفي لكافة الشروط القانونية عليك القيام بتسديد الضرائب. ولا تتأخر عن ذلك ولا تتهرب، وإلا وقعت هنا تحت طائلة المسألة القانونية.
ونحن نقدم لك نصيحتنا بالاعتماد على محامي متخصص في قضايا التهرب لأنه الوحيد الذي يمكنه القيام بتقديم أفضل النصائح القانونية التي قد تفيد في القضية وتجعلك تعرف كيف يمكن الوصول لحل يبعد عنك العقاب القانوني. بل نحن قادرين على الحصول لك على البراءة لو كنت متهم في قضية من قضايا التهرب الضريبي.
يعاقب كل من تهرب من دفع الضريبة المقررة عليه بغرامة لا تقل عن ألف جنيه، و لا تتجاوز خمسة الأف جنية مع تعويض يعادل الضريبة التي لم يتم تسديدها. لكل ممول قان بمخالفة قانون الضرائب بغرض التهرب من أداء الضريبة التي تستحق عليه.
ولابد أن تدرك أنك لو توقعت أنه لن يتم سؤالك عن الضريبة فذلك خطأ فادح مهما حاولت التهرب. الدولة المصرية تحرص بشكل بالغ على جمع الضرائب بكافة السبل القانونية. لأن الضرائب مصدر من المصادر التي يتم الاعتماد عليها في الدخل القومي، فلو كنت متهم في قضية تهرب عليك حلها بشكل سريع بالتعامل مع مكتبنا الذي يمكنه الوصول إلى الحلول المثالية لك وللدولة.
اطلب استشارة قانونية أو تواصل معنا
من هنا